El final del año es uno de los momentos más importantes para cualquier autónomo o empresa. Revisar la fiscalidad, ajustar la contabilidad y preparar bien los cierres te ayuda a evitar sanciones, ahorrar en impuestos y empezar 2026 con todo en orden. En Guadalges Asesores, asesoría en Alcalá de Guadaíra y Sevilla, hemos preparado una guía práctica para que no se te escape nada.
1. Revisa tus ingresos y gastos del año
Antes de cerrar el ejercicio fiscal, es fundamental comprobar toda la actividad económica:
- ¿Están todas las facturas emitidas? Emite las pendientes antes del 31 de diciembre.
- ¿Faltan facturas recibidas? Solicita las que necesites a proveedores.
- ¿Hay gastos deducibles que no has contabilizado? Combustible, dietas, cuotas, software, teléfonos, alquiler…
Un buen repaso final puede suponer un ahorro importante en impuestos.
2. Comprueba tus amortizaciones
Si has comprado equipos informáticos, mobiliario, vehículos o maquinaria este año, revisa que:
- Estén correctamente registrados en el inmovilizado.
- Se estén amortizando según los porcentajes legales.
- Haya coherencia entre lo contable y lo fiscal.
Una amortización mal aplicada puede generar diferencias con Hacienda.
3. Regulariza el IVA pendiente
Antes del cierre, revisa:
- IVA soportado aún no registrado.
- Facturas rectificativas necesarias.
- Saldo de clientes o proveedores con IVA incorrecto.
Esto facilita mucho la presentación del cuarto trimestre en enero.
4. Revisa clientes y proveedores
Es buen momento para poner al día:
- Clientes morosos o facturas pendientes de cobro.
- Proveedores sin conciliar.
- Pagos o cobros duplicados.
Una contabilidad ordenada reduce riesgos y te facilita la vida el resto del año.
5. Cierra tu libro de ingresos y gastos
Si tributas en estimación directa, asegúrate de que tu libro esté actualizado, cuadre con tus extractos bancarios y refleje fielmente tu actividad económica.
6. Revisa tu situación con Seguridad Social
El final del año también es ideal para comprobar:
- Si tu base de cotización es correcta.
- Si necesitas actualizarla en 2026 según previsión de ingresos.
- Si tienes cuotas o regularizaciones pendientes.
7. Aprovecha deducciones y ajustes antes de fin de año
Muchos autónomos y empresas pueden:
- Adelantar gastos deducibles.
- Reducir beneficios con compras justificadas.
- Aprovechar ayudas o incentivos fiscales aún disponibles.
Planificar antes del 31 de diciembre puede marcar la diferencia.
8. Prepara tu documentación para el cierre contable
Asegúrate de tener a mano:
- Extractos bancarios del año.
- Inventarios actualizados.
- Contratos, seguros y préstamos vigentes.
- Modelos presentados durante 2025.
Esto agiliza enormemente el trabajo de tu asesoría.
9. Anticípate a la factura electrónica obligatoria (Verifactu)
En 2026 entra en vigor la factura electrónica obligatoria y el sistema Verifactu. Si aún usas programas antiguos o Excel, es buen momento para empezar la transición.
Un software certificado evita problemas y te prepara para un cambio que será obligatorio para todos.
10. Cierra el año con tranquilidad
Un buen cierre fiscal y contable te permite empezar 2026 con orden, previsión y seguridad. Si necesitas ayuda para revisar tu situación o preparar los modelos de final de año, en Guadalges Asesores te acompañamos en todo el proceso.
¿Quieres cerrar 2025 sin sorpresas? Contacta con Guadalges Asesores y te ayudaremos con tu cierre fiscal y contable.